华芳纺织将于2013年12月30日召开股东大会，审计重大资产重组相关事项，今日是股权登记日。据悉，若2014年重组成功，上市公司预测净利润将达52,787.45万元，对应基本每股盈利0.42元。
根据华芳纺织公布的草案显示，上市公司以拥有的全部资产和负债作为置出资产，与嘉化集团等96位交易对方拥有的嘉化能源****股权的等值部分进行置换。置入资产作价超过置出资产作价的差额部分，由上市公司依据嘉化能源全体96名股东各自持有嘉化能源的股份比例向其发行股份购买。在前述交易实施的基础上，上市公司拟以询价方式向符合条件的不超过10名(含10名)的特定对象非公开发行股份募集配套资金，募集金额为5亿元人民币且不超过本次交易总额的25%，募集资金将用于嘉化能源拟投资建设的“热电联产机组扩建项目”。
值得一提的是，本次重大资产重组还设定了业绩补偿安排。业绩承诺方为嘉化集团及管建忠等71人，利润补偿期间为本次重组实施完成后的三个会计年度，若本次重组在2014年12月31日或之前完成，则利润补偿期间为2014年度、2015年度、2016年度。
业绩补偿方承诺：在业绩补偿期间，置入资产的实际净利润不低于的业绩补偿期间内各会计年度的预测净利润，若置入资产的当期累积实际净利润数未达到当期累积预测净利润，则业绩补偿方以股份补偿的方式进行补偿，股份补偿不足的部分，由嘉化集团以现金方式补偿。
根据《盈利预测审核报告》以及《评估报告书》，置入资产2014年度、2015年度、2016年度的预测净利润分别为52,787.45万元、59,371.74万元、68,771.88万元。不计募集配套资金，则置入资产2014年度、2015年度、2016年度预测基本每股收益为0.42元、0.48元、0.55元。
根据wind统计，截止2013年12月20日，同行上市公司2014年预测平均市盈率约为32倍，其中内蒙君正(601216)29.12倍、滨化股份(60152 0173 3840)21.25倍、中泰化学(002092)45.25倍、富春环保(002479)32.84倍。
(文章来源：证券时报网)
